Contar parte de una beca como ingreso puede abrir hasta $2,500 del Crédito Tributario de Oportunidad Americana. Mira si vale la pena probarlo con tus números.
Esto es una estimación, no asesoría fiscal. Tus respuestas se quedan en esta página y desaparecen cuando sales de ella.
Cómo funciona la decisión
Un estudiante puede decidir contar una beca como ingreso cuando los términos de la beca permiten usarla para algo que no sea matrícula. El IRS dice que la Beca Pell lo permite.
La parte contada se trata como pago de gastos de vida. Así, el dinero en efectivo o de préstamos que pagó la matrícula cuenta para el crédito. No importa que la escuela haya aplicado la beca a la factura de matrícula.
La cantidad contada no puede ser mayor que los gastos de vida realmente pagados en el año tributario. El presupuesto de gastos de vida que publica la escuela no es el límite.
Una beca cuyos términos exigen usarla en matrícula no se puede mover. Si no conoces los términos, esta herramienta la trata como beca solo para matrícula hasta que tu oficina de ayuda financiera los confirme.
El crédito solo puede subir cuando los gastos que cuentan, menos todas las becas, dan menos de $4,000.
El impuesto adicional y los créditos que se pierdan pueden ser más que el crédito ganado, así que compara las dos opciones.
El ejemplo del IRS, año tributario 2025
Un estudiante soltero de 28 años tiene $5,600 de gastos educativos calificados, $4,400 de alojamiento y comida, y una beca de $5,600 que puede pagar cualquier gasto educativo, incluidos alojamiento y comida. Sus ingresos antes de la beca son $39,250. Estas son cifras tributarias de 2025.
Dejar todo libre de impuestos
Contar $4,000 como ingreso
Ingresos contados
$39,250
$43,250
Impuesto antes de créditos
$2,585
$3,065
Gastos que cuentan para el crédito
$0
$4,000
Crédito de Oportunidad Americana
$0
$2,500
Impuesto después del crédito
$2,585
$565
Resultado: $2,020 menos de impuesto ($2,585 menos $565). Esa resta es nuestra. El IRS imprime las dos cantidades de impuesto.
Publicación 970 del IRS (2025), capítulo 2, Ejemplos 2 y 3.
Tus números
Usa dólares enteros pagados en el año calendario 2026, para períodos que empiezan en 2026 o en los primeros 3 meses de 2027. No uses totales del año escolar.
Si tu padre o madre te reclama como dependiente, solo esa persona puede tomar el crédito por ti. Si podría reclamarte pero no lo hace, solo tú puedes tomarlo.
Cuenta lo que tus cursos requieren, aunque no lo hayas comprado en la escuela.
Solo si los términos de la beca lo permiten.
Pon aquí también cualquier beneficio de un gobierno tribal cubierto por la Ley de Exclusión de Bienestar General Tribal o el Rev. Proc. 2014-35. El IRS no permite contarlos como ingreso.
Lo que realmente se pagó en 2026, no el estimado de la escuela.
Para la mayoría es el ingreso bruto ajustado de la declaración federal. En una declaración conjunta, cubre a ambos padres.
Tu estimación
Año tributario 2026 (declaración presentada en 2027)
Estimación, no asesoría fiscal.
Escribe tus cantidades y aquí aparece la estimación.
Antes de decidir
La cantidad contada es ingreso. Puede deberse impuesto sobre ella, y eso es lo que esta herramienta le resta al crédito.
La cantidad va en la declaración del estudiante aunque el crédito lo tome el padre o la madre. El IRS la trata como ingreso del trabajo para decidir si el estudiante debe declarar, así que el estudiante podría tener que presentar una declaración.
La FAFSA 2028-29 usa los ingresos de 2026. Cuando pregunte por becas declaradas como ingreso, escribe esta cantidad, o tus ingresos se verán más altos de lo que fueron.
La ayuda estatal, la ayuda de la escuela y otros beneficios basados en ingresos pueden tratar este ingreso de otra forma. Pregunta en tu oficina de ayuda financiera y en cualquier oficina de beneficios antes de declarar.
Esta estimación no incluye el impuesto sobre ingresos de Arizona ni otros créditos, como el crédito tributario por hijos.
Qué llevar a un ayudante tributario gratuito
Los sitios VITA patrocinados por el IRS preparan declaraciones gratis. No hay un solo límite de ingresos y los servicios cambian según el sitio, así que pregunta primero si manejan créditos educativos. Busca un sitio o llama al 800-906-9887.
El Formulario 1098-T de la escuela. Si no ha llegado, pídelo a la escuela después del 1 de febrero de 2027.
Comprobantes de lo que se pagó y cuándo. El 1098-T puede no coincidir.
El número de identificación de empleador de la escuela. Aparece en el 1098-T, o la escuela te lo puede dar.
Cartas de ayuda y términos de cada beca que muestren qué puede pagar.
Recibos de libros, útiles y materiales de curso.
Registros de renta, comida y otros gastos de vida pagados en 2026.
Identificación con foto, tarjetas de Seguro Social y fechas de nacimiento de todas las personas en la declaración.
Formularios W-2 y 1099, y las declaraciones del año pasado.
Números de ruta y de cuenta bancaria para un depósito directo.
Para una declaración conjunta electrónica, ambos cónyuges deben estar presentes.
Pide al ayudante que prepare la declaración de las dos formas, con y sin la cantidad, antes de presentarla.
Reglas del crédito usadas aquí
Hasta $2,500 por estudiante: todos los primeros $2,000 de gastos, más 25% de los siguientes $2,000.
El 40% del crédito puede ser reembolsable, hasta $1,000.
El crédito baja entre $80,000 y $90,000 de ingreso bruto ajustado modificado ($160,000 a $180,000 para casados declarando en conjunto).
Solo para un estudiante que no había terminado los primeros 4 años de universidad antes de 2026, y solo durante 4 años tributarios por estudiante.
El estudiante debe estar en un programa de título o credencial al menos a medio tiempo durante al menos un período académico que empiece en 2026, o en los primeros 3 meses de 2027 si se pagó en 2026.
Sin condena por delito grave por poseer o distribuir una sustancia controlada al final de 2026.
Debes escribir el número de identificación de empleador de la escuela en el Formulario 8863.
Nuevo en el año tributario 2026: números de Seguro Social
Quien toma el crédito necesita un número de Seguro Social válido para trabajar, emitido por el Seguro Social antes de la fecha límite de la declaración, incluidas las prórrogas.
Un estudiante dependiente también lo necesita.
En una declaración conjunta basta con que un cónyuge tenga un número válido, aunque el otro cónyuge sea el estudiante.
Un ITIN ya no califica, ni un número emitido solo para un beneficio con fondos federales. Si tu tarjeta dice que no es válida para trabajar y tu estatus cambió, comunícate con el Seguro Social.
Propuesta, no regla final
El 19 de agosto de 2026 el IRS y el Tesoro propusieron tratar la parte reembolsada de este crédito como un beneficio público federal limitado a ciudadanos, nacionales y extranjeros calificados. La parte que solo reduce impuestos no cambiaría. Aplicaría a los años tributarios que terminen en la fecha de publicación de una regla final o después. Al 1 de noviembre de 2026 no encontramos una regla final.
Fuentes
Cifras revisadas el 1 de noviembre de 2026. Las instrucciones del Formulario 8863 de 2026 son un borrador del IRS con fecha del 11 de septiembre de 2026 y pueden cambiar.
La cifra de $2,700 del Formulario 8615 para 2026 se calculó con los ajustes por inflación de 2026; no se leyó de un formulario de 2026. El impuesto se calcula como en la Tabla de Impuestos del IRS.