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Dos créditos fiscales federales pueden devolver dinero real a las familias por pagar la universidad — y sin embargo muchas nunca los reclaman. Aquí está cómo funcionan los créditos de Oportunidad Americana y de Aprendizaje de por Vida, quién los reclama, y la regla que confunde a la gente.
Crédito Tributario de Oportunidad Americana (AOTC)
Hasta $2,500Vale hasta $2,500 por estudiante al año durante los primeros cuatro años de licenciatura. Es parcialmente reembolsable — hasta $1,000 puede regresarte aunque no debas impuestos. Cubre matrícula, cuotas y materiales requeridos del curso, y es el crédito más grande y mejor para la mayoría de los estudiantes de licenciatura.
Crédito por Aprendizaje de por Vida (LLC)
Hasta $2,000Vale hasta $2,000 por declaración de impuestos (no por estudiante), sin límite de cuatro años y sin requisito de título. Es excelente para posgrado, estudio de medio tiempo, o un quinto año o más — pero no es reembolsable, así que solo ayuda si debes impuestos. No puedes reclamar AOTC y LLC para el mismo estudiante en el mismo año.
Por qué el AOTC suele ganar para licenciatura
Para un estudiante típico de licenciatura, el AOTC le gana al LLC: vale más ($2,500 vs. $2,000), es por estudiante (así que una familia con dos en la universidad puede reclamarlo dos veces), y hasta $1,000 es reembolsable — dinero de regreso aunque no debas impuestos. Usa el AOTC primero si calificas.
Normalmente los padres lo reclaman (para un dependiente)
Si te reclaman como dependiente, tus padres toman el crédito en su declaración — aunque tú o tus becas hayan pagado la matrícula. Si eres independiente y no te reclaman, puedes reclamarlo tú mismo. Hay límites de ingresos que eliminan los créditos gradualmente en ingresos más altos.
Necesitas el formulario 1098-T
Tu universidad envía un formulario 1098-T que muestra la matrícula pagada. Tú (o tus padres) lo usan para llenar el Formulario 8863 y reclamar el crédito. Guarda también los recibos de libros y materiales requeridos — esos pueden contar para el AOTC.
No dupliques con ayuda libre de impuestos
No puedes reclamar un crédito sobre gastos ya cubiertos por becas o subvenciones libres de impuestos, o un retiro de 529. Deja suficiente matrícula pagada con dinero que no sea libre de impuestos (de tu bolsillo o préstamos) para reclamar el crédito — a menudo vale la pena coordinarlo con tu gasto del 529.
Los créditos fiscales educativos tienen límites de ingresos y reglas de coordinación, así que revisa la guía del IRS o un preparador de impuestos para tu situación. Pero el mayor riesgo para la mayoría de las familias no es reclamarlos mal — es olvidar reclamarlos por completo. No dejes hasta $2,500 al año sobre la mesa.
Coordina el dinero: planea tu gasto del 529, entiende los impuestos estudiantiles y lee tu factura de matrícula.